各二級學院（系、部）、各部門：
《南京交通職業(yè)技術學院應收及暫付款管理辦法》經(jīng)學院3月18日第3次院長辦公會審議通過。現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
特此通知。
南京交通職業(yè)技術學院
2014年3月20日
附件：
南京交通職業(yè)技術學院應收及暫付款管理辦法
第一條 為了規(guī)范院內(nèi)借款行為，控制借款規(guī)模，合理使用資金，保障教學、科研活動的正常進行，建立借款、還款或沖銷正常運行機制，根據(jù)國家有關財務會計制度，結(jié)合本院實際情況，特制定本辦法。
第二條 應收及暫付款（以下簡稱暫付款）是指學院應收未收、暫付或預付給院內(nèi)外有關單位和個人而形成的、停留在結(jié)算過程中的資金，包括預借差旅費備用金、預借各類監(jiān)考、活動費以及各類轉(zhuǎn)賬支付預付貨款、工程款等。
第三條 暫付款的管理原則：
1、合法性原則
暫付款的發(fā)生必須遵守財經(jīng)制度和會計法規(guī)，并經(jīng)學院領導批準后實施和執(zhí)行，學院不對教職工個人因私借款。
2、?？顚Ｓ迷瓌t
學院不辦理無資金（經(jīng)費）來源、無預算或超預算的借款，?？顚Ｓ?，嚴禁相互挪用。
3、適度性原則
確定暫付款的數(shù)額，必須根據(jù)項目開支的實際情況，掌握在一定的范圍內(nèi)，不得無限額地使用暫付款。
第四條 暫付款的分類：
1、教職工因公出差備用金
教職工因公出差所支取的差旅費備用金暫付款。
2、預借各類監(jiān)考、活動費等
二級學院（系、部）承辦各類培訓考試監(jiān)考費用、學院各類集體活動預借備用金等。
3、公用事業(yè)支出暫付款
二級學院（系、部）及有關職能部門為了購買教學、科研用材料、設備以及預付工程款等公用事業(yè)支出，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付尚未取得正式發(fā)票所形成的暫付款。
第五條 借款單必須包含以下要素：借款日期、借款用途、支出項目、預計結(jié)算或還款日期、借款金額、經(jīng)辦人、審批人等。
第六條 經(jīng)辦人為第一責任人，各職能部門、二級學院（系、部）負責人為第二責任人。第一責任人必須為學院統(tǒng)一發(fā)放工資的各類人員。
第七條 暫付款必須先落實經(jīng)費，在項目支出范圍內(nèi)，經(jīng)部門負責人簽字后方可借款，超過審批限額的，按照《關于調(diào)整經(jīng)費使用審批權(quán)限規(guī)定的通知》（交院辦〔2010〕56號）相關規(guī)定執(zhí)行。
第八條 暫付款的發(fā)生，應堅持前賬不清后賬不借，逾期扣款，責任由經(jīng)辦人自負的原則。各部門及個人所發(fā)生的暫付款，應做到一事一借，一借一清，避免長期掛帳現(xiàn)象。
第九條 各類暫付款的結(jié)算要求
1、教職工因公出差備用金
此類暫付款由出差人填寫借款單，說明借款事由、資金渠道、經(jīng)費限額，按照學院經(jīng)費審批權(quán)限規(guī)定，履行好相關審批手續(xù)后，到財務處辦理借款手續(xù)。此類暫付款須在出差返回一個月內(nèi)結(jié)清。
2、預借各類監(jiān)考、活動費等
此類暫付款由經(jīng)辦人填寫借款單，說明借款事由、資金渠道、經(jīng)費限額，按照學院經(jīng)費審批權(quán)限規(guī)定，履行好相關審批手續(xù)后，到財務處辦理借款手續(xù)。此類暫付款須在該培訓考試、活動結(jié)束后一個月內(nèi)結(jié)清。
3、公用事業(yè)支出暫付款
此類暫付款由經(jīng)辦人持已履行好審批手續(xù)的銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證申請單，到財務處辦理支票領用手續(xù)。如需匯款請?zhí)顚懞檬湛顔挝?、開戶銀行、賬號及行號。各部門收到收款單位出具的正式發(fā)票后，經(jīng)辦人應及時到財務處辦理暫付款報銷手續(xù)。此類暫付款須在付款當年結(jié)清。
第十條 暫付款的清理催收
財務處按月及時對賬，定期進行清理。財務處每年對全院的暫付款進行兩次集中清理，時間分別是每年的6月15日和12月15日，并將欠款情況及時通知借款者本人。
第十一條 凡通過匯款形式辦理的預付款項，經(jīng)辦人應及時催收正式發(fā)票，在規(guī)定的期限內(nèi)未予辦理報銷手續(xù)的，展期一個月；展期內(nèi)第二責任人有責任配合財務處通知、協(xié)助第一責任人做好暫付款結(jié)算工作。
第十二條 違反本規(guī)定的處理
1、對于超預算或無預算借款，財務處有權(quán)拒絕支付，并明確告知經(jīng)辦人拒絕支付的事由。
2、對于不符合國家、省及學院財經(jīng)制度規(guī)定的借款，財務處有權(quán)拒絕支付，并明確告知經(jīng)辦人拒絕支付的理由，做到承付有據(jù)，拒付有理。
3、嚴禁巧立名目、套取資金行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除對第一責任人如數(shù)追回外，還應依法追究其法律責任，對第二責任人追究領導責任。
第十三條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。
第十四條 本辦法由學院財務處負責解釋。